8.11.3.7 Patrimônios por Conta Contábil (PT5035)

É utilizada pelo setor de patrimônios, para a visualização de relatórios contendo os patrimônios e seus respectivos valores, por conta contábil.

Onde:
Existem 2 opções de emissão:

• 1.Situação "Atual": pode-se escolher uma conta contábil ou todas (não marcando nenhuma), além de restringir por setor, data de aquisição do bem, tipo de aquisição, situação e estado de conservação do patrimônio. O relatório irá apresentar o saldo das contas e os bens à ela vinculados, conforme a situação em que se encontra no dia em que o relatório está sendo emitido.
  

• 2.Situação “Fechamento”: pode-se escolher uma conta contábil ou todas (não marcando nenhuma), além de restringir por setor e mês/ano de referência do inventário. Dessa forma, permite emitir o relatório de todos os bens que estavam ativos nas contas, conforme o mês/ano de referência informado na tela. O relatório irá apresentar o saldo das contas e os bens à ela vinculados, conforme a situação em que se encontravam no mês/ano de referência que o inventário foi gerado.
  

Dentre os outros campos de seleção, está a classificação de conservação do bem que poderá ser:

• • Em Uso - utiliza-se esta especificação no ato do cadastramento de um bem novo - aquisição;
    
  • Ocioso - utiliza-se esta especificação para os bens que estejam em bom estado de conservação e funcionando, são ultrapassados e que não serão mais utilizados pela UP/UO;
    
  • Recuperável - bem móvel que não se encontra em condições de uso e cujo custo da recuperação seja de até cinquenta por cento do seu valor de mercado ou cuja análise de custo e benefício demonstre ser justificável a sua recuperação;
    
  • Antieconômico - bem móvel cuja manutenção seja onerosa ou cujo rendimento seja precário, em virtude de uso prolongado, desgaste prematuro ou obsoletismo;
    
  • Irrecuperável - bem móvel que não pode ser utilizado para o fim a que se destina devido à perda de suas características ou em razão de ser o seu custo de recuperação mais de cinquenta por cento do seu valor de mercado;
    

• Quando um bem estiver classificado como alguma das três opções abaixo, trata-se de bem a ser reclassificado uma vez que a classificação atual em que ele se encontra não existe mais, neste caso deve ser alterados posteriormente para alguma das opções disponíveis, que não contenham a palavra "à Atualizar":
  
  • Regular à Atualizar - classificação Regular, não será mais utilizada;
    
  • Inservível à Atualizar - classificação Inservível , não será mais utilizada;
    
  • Fora de uso à Atualizar - classificação Fora de uso, não será mais utilizada;
    

Obs.: o mês da implantação do patrimônio no estado, é o primeiro mês que foi cadastrado tela de conciliação contábil (menu 8.11.1.2.3). Esses valores foram os informados como sendo o saldo nas contas do estado, que contava lá no SEPAT /RJ. Ao emitir o relatório de patrimônios por conta contábil desse primeiro mês/ano de referência da implantação, é muito provável que o somatório dos bens que constem como ativos não seja o mesmo apresentado no fechamento do inventário. Isso se dará pelo fato de que pode ter havido algum a “falha” na comunicação do SEPAT/RJ com o estado, ou vice-versa. Assim, essa diferença no 1º conciliação contábil poderá afetar o saldo até o mês/ano de referência de hoje (pois o saldo do mês anterior é base para a cálculo do saldo atual).